¿Qué hace un abogado tributarista?

January 12, 2022

Es un deber ciudadano participar activamente en el desarrollo del país, personas tanto físicas como jurídicas tienen ese compromiso y el pago de impuestos implica una reinversión del gobierno en materia de salud, educación y bienestar social. Hacemos esa contribución de manera formal y obligatoria a través del pago de impuestos, cuyo porcentaje es estipulado por los organismos competentes, en el caso de Colombia es la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) quien se encarga de administrar y controlar estos tributos. En el ámbito legal existe la figura del abogado experto en derecho fiscal y tributario el cual se le conoce como abogado tributario. o abogado tributarista.

Existen impuestos de carácter municipal, regional, nacional e internacional que varían de acuerdo a la actividad o trámite desempeñado por las personas y empresas, por ello, dada su complejidad es importante contar con asesoría de personas especializadas en la materia, que puedan orientar según cada caso para evitar el incumplimiento de las normativas tributarias que acarrean consecuencias y sanciones.

Esta asesoría es la que puede ofrecerte un abogado tributarista, quien es experto en cuanto a leyes tributarias y procesos llevados por la DIAN. El abogado tributarista cumple variadas funciones y la más importante es mantenerte informado sobre las actualizaciones referente a las normativas tributarias que todo contribuyente debe cumplir ante la administración pública.

Algunas funciones del abogado tributarista son:

• Liquidación de Impuestos: conoce los plazos y cómo efectuarlos, asesora para evitar pagar montos errados, evita que se incurra en fraudes fiscales.


• Planificación Tributaria: Como conocedor de las leyes y los plazos, contribuye en la organización y programación para cumplir con las contribuciones fiscales en los tiempos que corresponde y en la forma correcta que deben efectuarse.


• Representación Legal: dada su capacidad jurídica el abogado tributarista puede llevar a cabo los distintos procedimientos que se requieran ante la administración tributaria.

En World Legal Corporation podemos asesorarte y asistirte en cuanto a:

• Representación legal ante la DIAN y la UGPP.
• Planeación tributaria.
• Litigios tributarios.
• Régimen tributario especial.
• Régimen tributario internacional.
• Asesoría en cuanto a tratados de doble tributación.
• Representación contra sanciones tributarias.
• Representación frente a requerimientos de información tributaria.
• Presentación de recursos contra resoluciones de sanción o liquidación oficial.
• Procesos judiciales contenciosos administrativos contra la DIAN.
• Outsourcing tributario y contable.
• Solicitudes de devolución de impuestos.
• Solicitudes de compensación.
• Atención de visitas de inspección de la DIAN.
• Aplicación de exenciones y beneficios tributarios.
• Entre otras.

También es importante que conozcas las sanciones que puede generar el incumplimiento o evasión de impuestos, tasas y contribuciones especiales, ya que esto trae como consecuencia el pago de multas que pueden ser muy elevadas según cada caso, e inclusive la evasión tributaria puede ser sancionada con penas privativas de libertad en casos más graves.


Si declaras la renta ante la DIAN después del plazo máximo incurres en extemporaneidad, que ocasiona una sanción del 5% sobre el impuesto por cada mes o fracción de mes en retardo, además de los intereses por mora.

Si el contribuyente nunca ha hecho declaración de renta, tendrá que pagar una sanción equivalente al 20% de las consignaciones bancarias o de los ingresos brutos. Por otra parte, si el contribuyente declara la renta dentro del plazo vigente pero comete errores, tendrá que corregir la declaración y cancelar una sanción del 10% del valor mayor a pagar o del menor saldo a su favor.

Las sanciones penales están estipuladas en el Código Penal colombiano:
Art. 434A Omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes:
"El contribuyente que omita activos o declare un menor valor de los activos o declare pasivos inexistentes, en la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, por un valor igual o superior a 5.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes, definido por liquidación oficial de la autoridad tributaria, incurrirá en prisión de 48 a 108 meses de prisión".

Art. 434B Defraudación o evasión tributaria.
"Siempre que la conducta no constituya otro delito sancionado con pena mayor, el contribuyente que, estando obligado a declarar no declare, o que en una declaración tributaria omita ingresos, o incluya costos o gastos inexistentes, o reclame créditos fiscales, retenciones o anticipos improcedentes por un valor igual o superior a 250 salarios mínimos legales mensuales vigentes e inferior a 2.500 salarios mínimos legales mensuales vigentes, definido por liquidación oficial de la autoridad tributaria, será sancionado con pena privativa de la libertad de 36 a 60 meses de prisión. En los eventos en que sea superior a 2.500 salarios mínimos legales mensuales vigentes e inferior a 8.500 salarios mínimos legales mensuales vigentes, las penas previstas en este artículo se incrementarán en una tercera parte y, en los casos que sea superior a 8.500 salarios mínimos mensuales legales vigentes, las penas se incrementarán en la mitad".

Buscar asesoría jurídica en materia tributaria es evitar complicaciones legales, en World Legal Corporation podemos ayudarte y poner a tu disposición a un abogado tributarista que te oriente en casos de pagos ante la DIAN, mantente al día con las contribuciones fiscales.

En World Legal Corporation ponemos a tu disposición a los abogados mas expertos en esta materia, cuya constancia en el logro de los objetivos que persiguen nuestros clientes es indiscutible. ¡Contáctanos Llenando el formulario de contacto o llámanos a través del +57 312 586-9866 .

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